קיבוע זכויות – ההחלטה שתקבע את עתידכם הכלכלי בפרישה
המעבר לגמלאות הוא אחד הצמתים המשמעותיים ביותר בחיים הפיננסיים של כל אדם. לצד ההתרגשות, קיימות החלטות גורליות שיכולות להשפיע על רמת החיים לאורך עשרות שנים קדימה. אחת ההחלטות המרכזיות היא קיבוע זכויות, בחירה חד פעמית כיצד ינוצלו הפטורים ממס על הקצבאות והחסכונות הפנסיוניים.
מה זה קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות הוא תהליך שבו הפורש מדווח לרשות המיסים על האופן שבו הוא מבקש לנצל את הפטור ממס שמגיע לו על הפנסיה והחסכונות הפנסיונים. מאחר ומדובר בהחלטה חד פעמית, היא דורשת שיקול דעת מעמיק, כיוון שלא ניתן לשנותה בעתיד.
המשמעות בפועל היא שהפורש יכול לבחור האם לנצל את הפטור על קצבה חודשית, משיכת פיצויים פטורים והיוון כלומר משיכת סכום חד פעמי, או על שילוב ביניהם. הבחירה הנכונה יכולה לחסוך עשרות ואף מאות אלפי שקלים לאורך שנות הפרישה.
לדוגמא פורש שלא ניצל פטור על פיצויים פטורים ולא היוון כספי קצבה, בעל קצבה חודשית של 20,000 ₪, זכאי פטור מרבי על הקצבה (5,735 ₪ בחודש נכון לשנת 2025), המעניק לפורש פנסיה חודשית נטו של 18,575 ₪ לעומת 17,005 ₪ ללא ביצוע קיבוע זכויות. מדובר על חיסכון חודשי של 1570 ₪ , בשנה 18,840 ₪ ולמשך 20 שנה 367,800 ₪.
קצבה מוכרת מול קצבה מזכה – מה ההבדל?
קצבה מזכה היא החלק בפנסיה החודשית שמקורו בהפקדות אשר קבלנו עליהם הטבות מס במסגרת השכר ברוטו שלנו. על חלק של קצבה מזכה בפנסיה, ישנה חבות מס, אך ניתן לקבל עליו פטור חלקי ממס במסגרת קיבוע הזכויות.
קצבה מוכרת זה החלק מעל הקצבה המזכה, מקורו בהפקדות מהכנסה שלא קיבלנו בגינה הטבות מס. מאחר שכבר שלמנו מס בעבר על אותן הכנסות, ניתן לקבל מהכספים הללו קצבה פטורה ממס, או משיכה הונית בהתאם לצורכי הלקוח.
קצבה המוכרת החלה בשנת 2000 ומשנת 2012 זה מחויב להופיע בדוחות השונים של החברות המנהלות, אך לא תמיד יש התאמה בין החברות השונות לגבי ההפרשות לקצבה מזכה ומוכרת.
ההבחנה הזו קריטית, פנסיונר שלא יבין מהו החלק המזכה ומהו החלק המוכר עלול לשלם מס מיותר.
מהי פרישה מדומה ולמה היא משתלמת?
פרישה מדומה הינו תהליך כאשר אדם ממשיך לעבוד אבל מעוניין למשוך את הכספים שהצטברו לו בחסכונות הפנסיונים כקצבה חודשית במקביל לשכר.
זה רלוונטי לעובדים אשר הגיעו לגיל הפרישה (67 גברים, 62-64 נשים), ולבעלי רכיב קצבה מוכרת מגיל 60.
היתרונות של פרישה מדומה הם משמעותיים: היא מעניקה אפשרות להתחיל להנות מקצבה פטורה ממס המקביל לשכר, היא מייצרת ודאות לגבי מיצוי זכויות עתידיות, והיא מאפשרת תכנון מס חכם יותר לאורך השנים. בכך ניתן להקטין את נטל המס הכולל ולבנות אסטרטגיה יעילה שתשאיר יותר כסף בידי החוסך והמשפחה.
למה חשוב להתייעץ עם מתכנן פרישה?
קיבוע הזכויות הוא מהלך מורכב שדורש חישוב מוקפד. מתכנן פרישה מקצועי יודע לבחון את כלל החסכונות, ההכנסות והצרכים העתידיים, ולבנות אסטרטגיה אופטימלית.
התוצאה היא מקסום הפטורים ממס, התאמת התזרים לצרכים החודשיים, תכנון הורשה יעיל וצמצום סיכונים של החלטות בלתי הפיכות.
רות אילן,
מתכננת פיננסית, פרישה ומיסוי.
052-4000856
